固定资产、办公用品管理制度
一、总则
为了加强公司固定资产、办公用品管理，规范管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利以及部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度。
二、固定资产的分类
1、房屋及建筑物：公司所属物业；
2、交通运输工具：公司的轿车、商务车、运输车、工具车及其他交通工具；
3、电子设备：包括网络服务器、电脑显示器、电脑主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话机、移动光驱等其他相关电子办公设备；
4、办公用品：包括空调、饮水机、碎纸机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视机、床等；
5、其它：一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品。
三、固定资产的管理
固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由办公室统一管理，分发到个人使用的固定资产由个人管理和保管。
四、办公室管理职责
1、对各部门固定资产申购的合理性进行初审；
2、验收采购的固定资产是否合格，合格后入库；
3、将固定资产的日常管理和使用责任落实到各部门并确定责任人；
4、对固定资产管理和使用责任的变更进行登记；
5、对达到使用年限的固定资产进行及时梳理，并适时启动报废程序；
6、对固定资产编号、登记、造册，盘点，做到账物相符。
五、部门及个人管理职责
1、部门及个人使用的固定资产及办公用品，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产若发生遗失、非正常损耗，责任部门或责任人应当承担赔偿责任；
2、保持固定资产的日常清洁卫生；
3、固定资产损坏以后，及时上报办公室修理或更换。
六、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门，并设置固定资产账目；
2、财务部会同办公室对固定资产进行盘点，做到帐物相符，财务部对固定资产进行计提或减值处理。
七、固定资产的购置
1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，由办公室初审、分管领导审核，总经理批准后，由办公室安排专人负责采购；
2、固定资产采购后，由办公室会同财务部，安排专人负责验收并入库，在清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、品牌，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份由办公室备案，落实使用责任人；
3、行政采购人员原则上应在3个工作日内完成采购流程，资产管理人员验收后交到使用人手中。
八、固定资产的出售
1、固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知办公室，提出处理意见，由办公室核定是否有使用价值；
2、固定资产如需出售处理，需由相关部门提出申请,列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，由办公室和财务部初审、分管领导审核、报总经理批准，办公室负责固定资产处置。
九、固定资产报废
1、超出使用期限，并已不能正常使用的；
2、虽在使用期内，但没有维修价值和使用价值的；
3、非正常损耗，已没有使用价值的；
4、由固定资产使用部门提出申请，办公室和财务部初审、分管领导审核、报总经理批准
十、固定资产编号
固定资产编号：由办公室会同各部门做好编号工作，并统一登记入册。
十一、固定资产的清查
1、公司建立固定资产盘点制度，原则上每年年底前进行盘点工作，由办公室和财务部共同执行，使用部门配合执行；
2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，办公室和财务部初审、分管领导审核、报总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。
十二、附则
本制度自印发之日起执行。
